金蝶軟件財務培訓教材
頒布時間：2011/6/25 12:12:31
目 錄
第一章：總賬系統... 2
第一節 系統維護... 4
第二節 憑證處理... 6
2.2.1 憑證查詢... 12
無機查詢方式... 12
有機查詢方式... 12
2.2.2新增憑證... 13
2.2.3修改憑證... 13
2.2.4憑證審核... 13
2.2.5憑證打印... 14
2-4-1輸入匯總條件... 16
2-4-2瀏覽憑證匯總表、預覽、打印、... 16
第三節 賬簿、報表查詢打印... 17
第四節 期末處理... 18
4.1.1期未調匯... 18
4.1.2結轉損益... 19
4.1.3自動轉賬... 19
4.1.4期末結賬... 21
第二章：報表系統... 22
第三章：現金管理系統... 27
第四章：現金流量表系統... 28
第五章：工資系統... 32
第六章：固定資產系統... 37
第七章：財務分析系統... 40
第八章: 應收管理系統... 42
第九章: 應付管理系統... 53
第一章：總賬系統
日常處理由總賬中憑證模塊開始，憑證是一切賬務核算系統的基礎，也是用戶日常工作及使用最頻繁窗口，用戶只要把握好在憑證錄入完整及正確，有關其他賬簿及報表由系統自動產生，在憑證使用模塊中，系統為您提供了憑證管理、賬簿查詢打印、期末處理四個主要功能。
當完成本章的學習之后，您將能夠做以下事情：
l 學會憑證的錄入方法及技巧，
l 學會憑證編輯、查詢、審核
l 學會各種賬簿、報表查詢、打印、
l 學會期末處理
①-1
①
①-2
②
①-3
③
結轉下期
注：虛線框表示執行后由計算機自動完成
第一節 系統維護
在總賬日常憑證數據錄入前，需要用戶對憑證錄入過程中一些功能進行設置，完成這一操作后，才能更方便、更快捷實現您的日常工作效率。
首先進入總賬系統-[主窗口]中的“維護”，單擊“系統參數”中“總賬”標簽頁，如下圖1-1所示：
圖1-1系統參數窗口-總賬
在科目的標簽的窗口中，您可設置“本年利潤”的會計科目，該科目將用于“結轉損益”，按圖中字典的按鈕，系統將為您列示出所有的會計科目，您可以根據自己的需要進行選擇。
同時提供了一些總憑證管理功能選項，請根據實際管理需要進行設置，功能釋譯如下：
1科目名稱顯示在前：
在憑證錄入的時候，會計科目的顯示一般情況下是科目編碼顯示在前，選中此項，則名稱在前， 編碼在后。
1顯示科目最新余額、預算額：
選中此項，可在憑證錄入的時候， 即時顯示該科目的最新余額、預算額， 包括未過賬憑證，否則不予顯示。
1結賬時要求損益類科目余額為零：
損益結轉采用賬結法的企業，須選中此項；損益結轉采用表結法的企業，則不需要此項選擇。
1銀行存款必須輸入結算方式和結算號：
選擇此項， 在憑證錄入及保存的時候，系統會作強制性檢查。
1賬簿余額方向與科目設置的余額方向相同：
用于賬簿格式的顯示
1明細賬科目顯示所有科目名稱：
選擇此項，在預覽、打印明細賬的時候， 顯示該明細科目的全部內容，如上一級科目；否則，只顯示最明細科目。
1憑證分賬制：
對于有外幣核算的企業實現按外幣原幣進行獨立的賬務處理， 其主要適用于金融行業，在憑證錄入的時候， 會計科目必須按選定的幣別進行錄入，保證外幣核算的完整性。
1每條憑證分錄必須有摘要：
選中此項，憑證錄入時， 系統會自動檢測，否則不予保存，如果有機制憑證，系統會自動在每條分錄上添上摘要。
1憑證號按年度排列：
有此選項，憑證號按年度排列，否則，按每一會計期間排列。
1新增憑證檢查憑證號：
在網絡應用的時候，如果不需要系統分配的憑證號，自己錄入，可選此項；否則，系統自動給新增的憑證增加憑證號。
1新增憑證自動填補斷號：
新增的憑證自動獲取斷號。
1憑證過賬前必須審核：
對憑證過賬做出限制。
1憑證審核：
系統提供兩種限制， 一是禁止成批審核，二是必須雙敲審核，主要是滿足金融、證券等特殊行業的需要。
1科目預算：
系統對科目不符合預算（大于最高預算或小于最低預算）的科目錄入提供三種選擇：不檢查、警告（可繼續錄入）、禁止使用（不可繼續錄入）。
注意：此窗口所設置功能直接影響到某些操作功能的實現，這些功能請用戶訓練掌握。
第二節 憑證處理
上述設置工作完成后，即可錄入當期有關憑證數據了，在總賬報表系統的主窗口中，單擊“憑證”進入憑在憑證使用的模塊中，系統為您提供了憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬、憑證匯總、模式憑證、雙敲審核等功能，使憑證的錄入更迅速、準確。
日常處理中“憑證錄入”窗口是用戶使用最頻繁的窗口，憑證錄入對于用戶來說，是用戶工作量最大部分，金蝶K/3系統讓您能以最少的擊鍵次數完成最大的日常工作處理。單擊“憑證”中的“憑證錄入”，進入如下窗體，如2-3所示：
圖2-1 憑證錄入主窗口
憑證錄入功能就是為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環境，在這里，可以將您制作的機制憑證錄入電腦，或者根據原始單據直接在這里制作記賬憑證（這種方法對憑證業務易產生錯誤，請用戶慎用）。在憑證錄入功能中，系統為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。
下面為您介紹重要操作憑證增加的的一些操作：
下面是一張田野公司發生在5月1日一張業務憑證相關信息，以此憑證內容進行模擬新增：
記賬憑證
日期：200年5月1日 憑證編號: 記1
|
摘 要 |
科目名稱 |
借方本位幣 |
貸方本位幣 |
|
收時代公司貨款 |
應收賬款-時代公司 |
20,000.00 |
|
|
收時代公司貨款 |
銀行存款工行上步支行00123 |
|
20,000.00 |
|
合計 |
合計:貳萬元 |
20,000.00 |
20,000.00 |
核算方式:支票 復核人: 出納 制單人:
操作步驟:
2 憑證日期
業務日期：是此業務實際發生日期；日期：是制單日期；請注意兩者的區別。
制單人請在中間“日期”處理調整制單位日期為：2000-5-1
注意：系統會自動給出上一次錄入的最后一張憑證的日期，可以修改。憑證錄入的日期若在當前的會計期間之前，則系統不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時系統只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。
2 憑 證 號
憑證號系統會自動給出，按照當前期間同類憑證的最大號加1給出。用戶不作憑證號調整，系統將按統一大流水方追加憑證號。作完一個憑證后必須保存之后系統才會給出該憑證的憑證號，如果憑證未保存，該憑證無效，不占用憑證號。
2 摘要欄
摘要錄入有兩種方法，一是對于計算錄入速度比較快的用戶可采用直接錄入。二是為了提高您的錄入速度，點擊功能鍵F7，在摘要庫中自動引入常用摘要。
這里我們新增一個常用摘要庫：收時代公司貨款
單擊熱鍵F7或單擊工具菜單欄中“獲取”按鈕，將彈出摘要庫窗口：如下圖
圖1-4 憑證摘要庫編輯窗口
新增摘要庫操作步驟：
1．選擇“編輯”標簽業，單擊編輯窗口下方“新增”，彈出下面窗口，如圖2-5所示。
2．首先要求增加摘要具體大類，指示圖標箭頭所示，圖2-5，然后再增加相應類別具體內容
（摘要具體內容是以代碼+名稱表示）
圖2-2 編輯摘要庫窗口
3．最后單擊“保存”
系統提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標移動到摘要欄，，您可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，點擊“確定”后，摘要會自動添入當前的憑證中。
您可以對摘要庫進行編輯：增加、修改、刪除等。
—專家指點：系統提供了摘要的快速復制功能：在錄入完第一條摘要以后，將光標移到憑證欄中的下一條摘要處， 錄入“..”，復制上一條摘要，錄入“/”復制第一條摘要。
2 會計科目欄
在科目欄中錄入會計科目的方法有多種。下面介紹錄入的主要三種方法：
1、第一種方法若您對本單位的會計科目代碼記得相當的熟練，您可以在會計科目欄直接輸入會計科目代碼，這種方法這無疑是一個最快捷的方式。在錄入過程中左下方的狀態欄會隨時動態提示代碼所對應的科目名稱，如果輸入完代碼后，狀態欄中沒有科目名稱顯示，則說明輸入的代碼有錯誤。
2、 第二種方法是單擊工具欄中的按鈕或“F7”熱鍵，單擊此按鈕可以直接彈出會計科目列表，您可以選定科目后雙擊或單擊[確定]按鈕將其寫入憑證。
3、如果您在會計科目設置中定義了助記碼，則可以在此直接輸入助記碼，系統會自動找到該科目將其寫入憑證。
對于此業務分錄中的會計科目要求用戶按上述三種方法練習。
—專家指點：專家指出系統同時提供鍵盤操作，如果您需要錄入某一類的科目，按該類科目代碼的第一個數字，系統將為您顯示該類別下的所有的會計科目，如您需要錄入負債類的科目，負債類科目的代碼的第一個數字為2，在鍵盤上按數字2，系統將為您顯示所有的負債類科目的代碼，這樣將大大節約您錄入憑證的時間，提高工作的效率。
如果會計科目中設定了“核算單一外幣”選項，則在輸入科目代碼之后，系統會顯示出外幣輸入格式，顯示出幣別代碼，匯率數據，要求您輸入原幣金額。如果選擇了“核算所有外幣”，在輸入外幣時還必須對幣別進行選擇。輸入原幣金額后，系統會自動根據匯率折算為折合本位幣金額并顯示在金額欄中，折合本位幣金額可以修改，若原幣乘以匯率不等于金額，系統會提示是否繼續。
如果會計科目中選擇了下設數量金額核算，系統會要求您輸入數量和單價，系統會檢驗數量單價的乘積是否與原幣金額相等，如不相等，系統會提示是否繼續。
如果選擇“是”則按輸入的金額保存，若選擇“否”則系統要求修改相應項目，以使金額＝數量*單價。
注意:如果所選的科目下設核算項目，則在選定了該科目后，系統會自動提示錄入核算項目代碼會計科目和核算項目的錄入都可采用前面所述的模糊查詢的功能實現快速錄入。這里選擇002-時代公司。
注意:對于核算項目的獲取， 系統除了模糊查詢之外，還可以通過查找功能來實現， 點擊“查找”， 系統提示錄入核算項目及其相關附屬信息，確認后，就可以獲取相關核算項目。
2 金額欄
在輸入完前面的項目以后，就可以輸入金額了，金額分為借方金額和貸方金額兩欄，每條分錄的金額只能在借方或貸方，不能在借貸雙方同時存在。如果要將已錄入的金額轉換到另一方，只需將光標定位于要轉換的金額欄上，然后按“空格”鍵進行切換。若要輸入負金額，在錄入數字后再輸入“-”號，系統即會以紅字顯示。
操作：這里要求用戶請在金額欄直接錄入“20000”；結算方式：支票
— 專家指點：如果需要清除金額欄中的數據，只需將光標移至金額處，敲“ESC”鍵即可。您可點擊“Ctrl”和“F7”兩個功能鍵在有關窗口進行數據平衡。如果入錯了借貸方向，空格鍵可以切換金額方向。
2 憑證保存
將以上會計科目的內容全部輸入之后，一個會計憑證便完成了，此時如果按工具條中保存按鈕或是選擇編輯菜單中的保存憑證的選項，系統將保存該憑證。您如果要退出憑證錄入狀態或是錄入一張新憑證，系統將提示您憑證已修改，是否保存變動，確定之后您可退出錄入憑證狀態或是繼續錄入新憑證。如果憑證沒有摘要或是借貸方金額不相等或是其他的地方有錯誤，系統將提示您修改憑證，修改正確后方可保存退出。
注意：憑證保存后立即新增：未選此項，憑證保存后，您必須按“新增”或快捷鍵F4才能新增憑證。
2 憑證頁面設置
對于憑證的頁面的顯示，系統提供了靈活的頁面設置功能，您可以根據自身的愛好和需要自行設置憑證頁面的顯示格式。按工具條中的頁面按鈕，系統將為您彈出頁面設置的窗口，如圖所示：
圖2--3 頁面設置
1 點擊“標題”標簽您可以設置憑證的標題：
如憑證項目，您可以寫為記賬憑證，也可以改為收款憑證、付款憑證或是別的憑證類別，參考消息您可以改為輔助信息等，其他依此類推，您都可以修改憑證的標題，對于外資企業，您也可以將相關的條目定義為英語，
1 點擊“尺寸”標簽，系統將顯示憑證尺寸定義的窗口：
在尺寸定義的窗口中可以設置欄目的高度和寬度。您可以詳細定義標題欄、分錄、合計欄的高度；定義摘要欄、科目欄、幣別/單位、匯率/單價、原幣/數量、借方欄、貸方欄的寬度；定義頁面的上邊距、下邊距、左邊距和右邊距的大小；選擇計量的單位可以是厘米、英寸或是象素。將圖中各個欄目的寬度和高度定義完成之后，按確認按鈕，確定您所做的定義，一個漂亮的憑證格式便產生了。
1 點擊“選項”標簽，系統進入選項的操作窗口：
在選項的窗口中，您可以選擇確定憑證的錄入界面是否顯示人民幣大寫、是否打印外幣、是否打印數量以及每張憑證打印的分錄的數目，按確認按鈕確定您的選擇。
1 點擊“字體”標簽，系統將進入字體定義的窗口：
在字體的操作窗口，您可以定義憑證頭字體、分錄標題字體、分錄內容字體、分錄數字字體。如您要定義憑證頭的字體，按憑證頭字體的按鈕，系統將為您彈出定義字體的窗口，提供各種字體由您選擇。您可以選擇字體、字型、字的大小，在示例窗口中您可以看到您定義的字的形狀和大小，其他欄目的字體的定義同憑證頭的定義方法類似。
1 點擊“顏色”標簽，進入憑證顏色的設置：
在顏色設置的窗口中，您可以設置憑證的背景顏色、憑證頭顏色、分錄背景、合計欄背景、負數的顯示顏色、千分位顏色、數字分隔顏色、小數位的顏色、分錄文字顏色、憑證頭文字顏色、活動單元的背景顏色。系統為您提供了各種顏色，任由您選擇。進行憑證頁面的設置后，您可以將自己的憑證錄入界面做得豐富多彩，斑斕多姿，當然，所有的設計方案都可以保存。
2 憑證修改
如果要修改一張末審核的憑證，只需將鼠標指向憑證所需修該的地方，單擊鼠標左鍵，重新錄入新的內容即可。
注意對于審核過憑證修改的方法首先由審核人“銷章”后，即取取消審核標致，才允以制單人修改。
如果錄入的憑證未保存，此時您想錄入一張新的憑證而將未保存的憑證作廢，您只需按工具條中的還原按鈕即可將您不需要的內容全部清除，您可以重新錄入一張新的憑證。
2憑證預覽與打印
錄入的憑證只有經過保存后， 才能進行預覽、打印， 點擊預覽圖標。 此時， 您直接可以將憑證輸出到打印機，當然，如果您需要固定且漂亮地輸出憑證，可以選擇憑證套打， 憑證將以套打的格式顯示。
憑證是登記賬簿的依據。最后輸出賬簿的正誤完全取決于憑證錄入。因此錄入憑證時一定要認真、準確。在實際的工作當中，可以直接在計算機上根據審核無誤的原始單據來錄入記賬憑證，也可以先手工制單再錄入計算機。
練習錄入幾張典型憑證：
憑證號：1 憑證字：記
摘要：張恒報銷差旅費
借：521.05-管理費用-總經辦/001-差旅費 300
貸： 101-現金 300
注釋：這是一張有關核算項目為部門的憑證，張恒報銷辦公費，由于管理費用中的差旅費定義具有核算項目（部門）而屬性，讓用戶選擇費用發生的部門---總經辦。如果沒有定義核算項目屬性，則此窗口不顯示其核算項目——部門。
憑證號：4 憑證字：記
摘要：向明月公司銷售商品一批
借：113應收賬款-明月公司/002 400000
貸：501產品銷售收入 332000
貸：221.01.02應交稅金-增值稅-銷項稅 68000
注釋：113應收賬款科目在科目設置定義了具有核算項目屬---往來單位，在此窗口讓用戶選擇業務發生往來單位---明月公司，如果用戶此窗口沒有任何往來單窗口顯示，說明你可能忘記或大意此科目的定義，修改的方法是回到維護---系統資料維護窗口進行科目性質調整。
憑證號：5 憑證字：記
摘要：收到港幣投資
借：102.02 中行華強支行10274 1070000
幣別：HKD-港元 匯率：1.07 原幣：1000000
貸： 301 實收資本 1070000
注釋：在輸入此業務憑證時，輸入原幣和匯率，系統自動折算成本位幣。也可以根據用戶實際匯率進行調整。
專家指出：增加憑證時，所缺少的科目或其它會計科目屬性可以在維護中“系統資料維護”中隨時增加，或在憑證錄入當前窗口所彈出科目字典中新增。但注意所數據科目項目不可以修改名稱及其他屬性，只能增加明細。如果一定要改，必須在“憑證查詢”窗口刪除其所有相關憑證數據，有期初余額的應結束“初始化標志”再刪除數據。
專家指出：紅字沖銷憑證的錄入方法是憑證金額欄輸入完金額后，再單擊鍵盤的負號，所錄入金額自動變成紅字。
錄入的憑證后，若查看或修改已錄入的憑證，方法是關閉當前錄入窗口，進入憑證查詢—確定—修改。在憑證錄入窗口中用戶所錄入的憑證都是以會計會計分錄序時簿形式存在，在此窗口中就可看到想要查看和想要修改的憑證了。
2.2.1 憑證查詢
金蝶K/3提供用戶靈活方便的憑證查詢方式，查詢過濾方式在窗口如圖2-7進行，查詢方式分兩種方式，一種是無機查詢；一種有機查詢。
圖2-7 會計分錄序時簿過濾窗口
無機查詢方式
用戶每次進入憑證錄入窗口時，或單擊憑證查詢主窗口中“查詢”菜單中“過濾條件”，系統都將彈出圖2-7所示窗口，用戶直接單擊確定，將是以系統默認的條件查詢，此方法就是無機查詢方式。注意：在下邊有“未審核”、“已審核”、“全部”；“未過賬”、“已過賬”、“全部”幾種憑證大類方式，用戶可根據需要按大類進行分類直接查詢。
有機查詢方式
上一種方式是一種按憑證大類條件進行憑證查詢，在憑證查詢主窗口“會計分錄序時簿”中顯示此條件所有憑證。那么要想查詢具體某些或單一憑證時，可按照有機條件查詢方式，系統將快速的索引出用戶想要查看的憑證。
這里將利用到窗口中間分別在‘字段’、‘比較’、‘比較值’關鍵字（條件）列選擇或填值，接著可繼續輸入類似條件，并且在最左邊選項窗口選擇‘且’或‘或’,同時您還可以選擇“已過賬”、“未過賬”和“全部”三選項中之一，“審核”、“已審核”和“全部”三選項中之一，最后單擊<確定>系統進入“會計分錄序時簿”窗口，將查詢方案加以保存下來，并可以設置多層嵌套條件。您可以增加、修改、審核、查看、刪除和憑證打印，也可以查找或復制記賬憑證。
舉例說明：
假設某用戶在會計分錄序時簿中例示當期300條未過賬會計憑證，如果要查詢憑證號等于102、140兩張憑證。
操作步驟如：
1、 首先“字段”下拉式菜單中選中關鍵字“憑證號”，
2、 在“比較”下拉式菜單選中“=”，
3、 在“比較值”下拉式菜單中輸入“102”
4、 單擊“邏輯”單中“或”
解釋“且”是并例關系，同時滿足下一個條件；“或”只滿足其一條件即可。
5、 下一行選擇如1-4操作步驟，但注意下一個“比較值”是“140”。
6、 選中下邊兩個“全部”單選框。
7、 最后單擊確定按鈕，則將在會計分錄序時簿中顯示此兩條憑證。
按“排序”和“方式”兩種與“條件”組合查詢。方式同條件查詢。類似方式簡單，此不在贅述。
2.2.2新增憑證
如果您需要在查看憑證序時簿時新增記賬憑證，您不必退回到憑證錄入中新增。您只需在編輯菜單中選擇“新增”選項，或單擊工具條中的按鈕 即可，其操作過程與憑證錄入中的操作過程一致。只有當會計分錄序時簿所選的會計期間為“未過賬”或“全部”時，此時新增的會計分錄方可顯示。
2.2.3修改憑證
在憑證查詢功能中，對憑證過濾器選擇“未過賬”或“全部”進入會計序時簿后，您可以修改已錄入的未過賬憑證。將光帶定位于要修改的憑證中，在文件菜單中選擇“修改”選項或單擊工具條中相應的按鈕。系統會顯示記賬憑證修改窗口，您可以在此窗口中對記賬憑證進行修改，其操作方法與憑證錄入相似，請參閱憑證錄入一節。
如果要修改的記賬憑證已經過審核，此憑證只能進行查看，不能修改，只有未審核且未過賬的憑證才允許修改。
在憑證修改窗口中系統提供了一些快捷處理功能，以便于用戶使用。在修改憑證時，您可以利用工具條中的按鈕進行快速定位和查找憑證。
2.2.4憑證審核
對錄入的憑證進行審核，光帶定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項，或者在工具條中單擊相應按鈕，系統即進入記賬憑證窗口，在此窗口中您可以對記賬憑證審核。此窗口中的項目不能修改，只能查看。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下按鈕或“F3”即表示審核通過，并在審核人處進行了簽章，您可以利用記錄移動器對多張憑證進行審核。
如果記賬憑證已經過審核，則在按下按鈕后會消除原審核簽章，該憑證即變為未經審核狀態。要修改已審核過的記賬憑證時，必須先銷章，然后才能修改。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統拒絕審核簽章。憑證的刪除，只能是未過賬和未審核的憑證，對審核或已經過賬的憑證是不能刪除的，系統將會提示，如果確要刪除已過賬或已審核之憑證，需反過賬或銷章處理。
—專家指點：您可以選擇成批審核的功能來節省寶貴的時間，當然也可以成批銷章（反審核）。
—專家指點：憑證審核如果在“維護”中基礎設置中“總賬”選擇了“憑證過賬必須審核”此功能，則錄入的所有憑證必須經審核操作，才允許用戶過賬。
2.2.5憑證打印
在會計分錄序時簿中， 您可以對單張憑證進行打印， 也可以對全部憑證實現連續打印，只需點擊按鈕；可以對打印作相關選項設置，并可對憑證進行匯總打印，用戶可直接打印某級會計科目，而不用將所有的科目都打印出來。
試試看：在會計分錄序時簿中，點擊鼠標右鍵，您可以單張憑證過賬、反過賬、全部憑證過賬、反過賬等，定會有許多心得
憑證的過賬、反過賬功能在“編輯”菜單中可以實現。
在會計憑證輸入完畢之后就可以開始過賬了，（但用戶一定要注意，憑證過賬前一定要完成總賬系統的初始化工作—結束初始化，否則系統將有提示，不允許用戶過賬。）盡管總賬系統在錄入會計憑證時已經進行了較嚴格的檢查工作。但在憑證過賬時，系統還要進行更進一步的嚴格檢查，以防止賬務數據產生錯誤。
憑證過賬就是系統將已錄入的記賬憑證根據其會計科目登記到相關的明細賬薄中的過程。經過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進行更正。因此，在過賬前應該對記賬憑證的內容仔細審核，系統只能檢驗記賬憑證中的數據關系錯誤，而無法檢查業務邏輯關系。這其中的內容只能由會計人員自已檢查。
系統在過賬時，會根據您在賬套選項中是否選定了“憑證號不連續時”選項對憑證號不連續的條件進行控制，如果選擇了過賬前憑證號必須經過連續選項，則在過賬時，系統會檢查記賬憑證號是否連續。否則，系統不對憑證號是否連續進行檢查，如果不連續的話系統會終止過賬。您還可以設置過賬憑證的范圍，確定對那些憑證進行過賬的處理。
憑證過賬是一項十分簡單的操作，您可以在過賬向導的帶領下，輕松的完成過賬操作，過賬可分為以下三個步驟進行：
第一步，在憑證處理窗口中單擊〈憑證過賬〉按鈕，系統進入提示信息窗口，如圖3-1所示。在窗口中，系統會提示您在憑證過賬之前需要完成的準備工作，如果您還沒有準備好，您可以改變主意，單擊〈取消〉按鈕，停止過賬。
圖3-1憑證過賬窗口
如果需要查看憑證是否存在斷號，可點擊“斷號檢查”， 系統將會提供一個憑證的斷號列表。
第二步 單擊“開始過賬”按鈕，系統就帶您進入到了憑證過賬的第二個操作步驟。
在過賬過程中，系統要對所有的記賬憑證數據關系進行檢查，一旦發現錯誤，系統會給出錯誤提示信息，并中止過賬。在修正完錯誤之后重新過賬。
第三步 顯示過賬信息。在這個步驟中，系統將本次所過的憑證及各種業務資料的數量、金額等項內容顯示在窗口中，為您提供過賬信息。您在看完過賬信息之后，可以接下〈關閉〉按鈕，結束本次過賬操作，還可以將過賬的信息打印保存下來。
本系統提供用戶反過賬功能，請在“憑證查詢”中“編輯”菜單找到。
總賬系統在憑證處理功能中提供了憑證匯總功能，憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發生額。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。
2-4-1輸入匯總條件
在憑證處理窗口中單擊“憑證匯總”按鈕即可彈出如圖所示的憑證匯總條件輸入窗口，見圖4-1。在窗口中，輸入憑證匯總所需的各項匯總條件：
圖2-9憑證匯總過濾條件窗口
窗口釋譯如下：
1 日期：憑證匯總的開始日期和結束日期，選定后將匯總在此日期范圍內的憑證。
1 憑證字：確定要匯總哪一種字號的憑證，系統在此默認全部憑證字。您可以用下拉按鈕根據需要進行選擇。在這里針對您要選定的某一種憑證字，選擇該種憑證字需要參加匯總的憑證號的范圍，如果未選憑證字，系統將默認“全部”顯示，“憑證號”的范圍則為灰色顯示，表示不可選。
1 范圍：這里提供了三種范圍選項“所有憑證”、“已過賬憑證”、“未過賬憑證”，您可以選擇不同的范圍進行匯總。
1 科目級別：這里提供了科目的匯總級別，可以只匯總一級科目，也可以匯總二級科目或是三級四級科目，匯總科目的級別可以由您任意選擇。
1 幣別：選擇匯總的幣別是人民幣還是別的幣種。
2-4-2瀏覽憑證匯總表、預覽、打印、
輸入完憑證匯總條件之后，系統就開始按條件生成憑證匯總表，在此窗口中，可用光標鍵和滾動條對憑證匯總表進行瀏覽查看，并可進行有關處理操作。
打印憑證匯總表
在文件菜單中選擇“打印預覽”選項，或單擊工具條中的按鈕，可以將憑證匯總表以打印輸出的樣式在屏幕上顯示，以供您檢查是否符合打印輸出的要求。
在文件菜單中選擇“打印”選項，或單擊工具條中的按鈕，就可以將已設置好打印格式的憑證匯總表打印輸出了。
第三節 賬簿、報表查詢打印
由前邊所做的憑證，過賬后，就可以直接查詢各類賬簿及報表了。
練習賬簿及報表查詢
練習一：練習各種有關賬簿及報表查詢
以查詢總賬為例。學習查詢2000第5期總賬、打印、出輸
操作方法：
1、單擊賬簿中“總賬”彈出總賬查詢過濾窗口如圖3-1所示：
圖3-1所示總賬過濾窗口
2、會計期間請選擇2000年5期至2000年5期
3、科目代碼為空時代表所有科目
4、記賬本位幣，人民幣，注意有外幣的請在綜合本位幣下查看，因為可能在人民幣狀態下數據合計項不平。
練習二：學會賬證一體化查詢
進入總賬之后，只要雙總賬一級科目，則顯示當前總賬的明細賬，再雙擊明細賬則彈出明細賬的會計科目。這就是賬證一體化查詢。
練習三：練習各種報表打印及輸出
注：其它賬簿查詢方式與此方式相同，都可一體化查詢。查詢方法請參照總賬，此不再贅述。
第四節 期末處理
為了總結某一會計期間(如月度和年度)的經營活動情況，必須定期進行結賬。結賬之前，按企業財務管理和成本核算的要求，必須進行制造費用，產品生產成本的結轉，期末調匯及損益結轉等工作。若為年底結轉，還必須結平本年利潤和利潤分配賬戶。
用戶可以根據當期業務完成情況，在期未進行結賬。結賬的結果是當前期加1，業務發生轉轉到下一期。
4.1.1期未調匯
有外幣業務核算的企業，在期未調匯主要實現賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調整表。
以實例說明：
田野公司港幣期初匯率為1.07，到月底匯率為變1.068。此業務則需要對港幣進行期末調匯。
操作步驟：
1、單擊“期未處理”中的期調匯將彈出圖4-1窗口
圖4-1期末調匯窗口（一）
2、在港幣“調整匯率”列輸入1.068。（美元匯率不變）
3、單擊“下一步”將彈出圖2-11所示：
圖4-2期末調匯窗口（二）
窗口釋譯如下：
1 要求用戶選擇匯兌損益科目的代碼，
1 需要說明的是期末調匯可根據用戶的需要分別生成匯兌收入憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證
1 生成轉賬憑證的憑證日期，憑證字以及憑證摘要的內容，
4、確定以上項目之后按完成按鈕
系統自動完成結轉損益的過程，生成一張轉賬憑證。 因為系統要根據調匯結果來自動生成結轉匯兌損益的記賬憑證，所以系統必須要知道匯兌損益結轉的對應科目。在這里輸入的匯兌損益科目必須是一個最明細級科目。系統在生成一張轉賬憑證的同時生成一張調匯表，您可以看到調整匯兌損益的詳細信息資料。
4.1.2結轉損益
使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉入本年利潤科目，自動生成結轉損益記賬憑證。
結轉損益前注意以下內容：
1、首先在“維護”中“基礎參數”設置中的“總賬”確定本年利潤科目代碼。
2、系統是按照在“會計科目”中選定的科目類別來進行自動結轉損益工作的。只有在科目類別中設定為‘損益類’的科目余額才能進行自動結轉。
3、結轉前將所有損益類業務憑證必須先賬。
4、在日常財務處理中，損益類科目的余額在每期的期末都要結轉到本年利潤科目中去。如果要結轉本期損益，建議您最好使用系統提供的“結轉本期損益”功能，否則在輸出有關損益類的會計報表時，會出現不正確的數據。
操作方法非常簡單，只要在結轉損益向導窗口單擊下一步即可。
4.1.3自動轉賬
自轉賬系統是為用戶提供的制作各種自動填寫常用固定憑證的工具，也檔當于輔助轉賬功能，自動轉賬功能用于自動生成可按比例轉出指定科目的“發生額”、“余額”、“最新發生額”、“最新余額”等項數值的會計業務。
（一）定義自動轉賬
在期末處理窗口中，單擊〈自動轉賬〉按鈕，系統即彈出自動轉賬憑證設置窗口。在此窗口中，您可以增加、刪除、修改自動轉賬憑證的憑證格式。可以生成指定格式的記賬憑證，也可以生成全部設定格式的自動轉賬憑證。
1、增加自動轉賬項目
在自動轉賬憑證設置窗口中，單擊“增加”按鈕，系統即彈出如圖所示的自動轉賬憑證設置窗口。單擊“增加”按鈕，進入增加狀態，如圖2-11
圖4-3編輯自動轉賬窗口
以實例說明自動轉賬定義的方法：
案例：以田野有限公司每期“計提壞賬準備”為例，練習定義自動轉賬。
其會計業務憑證為：憑證字：轉 摘要：計提壞賬準備
借： 壞賬損失[521.01（雄衛請在初始化里再加此明細）]
貸：壞賬準備
操作步驟：
1、 在“名稱”處：填入輔助轉賬憑證名稱，是系統區別其它是轉賬憑證的標識，不同的轉賬憑證的名稱不許重復，該名稱可以修改。
2、 轉賬期間：此功能定義轉賬期間。憑證字：轉
3、 摘要：輸入“計提壞賬準備”。
4、 科目：第一筆分錄處找到：壞賬損失代碼（521.01）；第二筆分錄：壞賬準備（114）
5、轉賬方式：表示自動轉賬憑證中數據的來源與去處方式。即一張自動轉賬一定有“轉入方”和“轉出方”。轉入與轉出有幾種方式在下拉式菜單中列出，轉入方表示數據的去處，轉入分錄中的科目必須為明細科目，如果該科目有核算項目，還要輸入核算項目代碼。轉出方（即源數據方）可以為非明細科目。
第一條分錄選擇“轉入”；第二條分錄選擇“按公式轉出”
釋譯1：按公式轉入與轉出：指定科目的“發生額”、“余額”、“最新發生額”、“最新余額”等項數值的會計業務，由定義賬務科目取數據方式來完成。例如：計提職工福利費用中福利費用計提=工資總額發生額*0.14，此自動轉賬就是按公式轉出。
釋譯2：比例：當借貸方科目都選擇明細科目時，可以確定其比率。比率的確定是在一借多貸或一貸多借的情況下，轉入方數據對轉出方（源數據方）的分配比率。
注意1：以選擇直接影響到自動轉賬憑證取數正確性，請用戶根據實際業務發生，選擇不同轉入與轉出方式。
5、 下設：單擊下設，請在彈出窗口定義公式取數方式，具體方法參照報表系統中定義賬務取數公式。此處公司表示為：ACCT("113","JY","",0,0,0,"")*.005。
6、 最后單擊保存
7、 在瀏覽窗體里，選中新增的轉賬的憑證，單擊“生成憑證”就可以完成自動轉賬的功能。
注：自動轉賬定義這里強調的是對每期發生數取數來源固定，憑證科目固定這一類憑證有做自動轉賬的意義。
注：自動轉賬生成的憑證，可以不用在總賬的憑證錄入再增加類似的內容了。
4.1.4期末結賬
期末結賬的意義在于結束本期或本年所有業務憑證，轉到一期。此工作期末結賬在本期所有的會計業務全部處理完畢之后，就可以進行期末結賬處理了。系統的數據處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的賬務全部進行結賬處理，系統才能進入下一期間。
在期末處理窗口中單擊〈期末結賬〉按鈕，系統進入結賬處理界面，如圖所示：
圖4-3 期末結賬
操作時請詳細閱讀窗口中黑色字體內容。并按照期末結賬向，單擊“開始”就可以完成期末結賬處理了。
在此窗口中系統對在做結賬工作中需要注意的事項進行說明。
系統在過賬之前要對賬務處理進行檢查，必須將本期間的所有會計憑證及業務資料全部輸入了電腦并且過賬之后才能結賬。如果系統發現本期內還有未過賬的記賬憑證，系統會發出警告，然后中斷結賬。
系統在進行結賬之前，還要檢查“系統維護”中系統參數關于總賬的一些設置，如“結賬要求損益類科目余額為零”等，如果事項未完成，則系統會作相應的提示，如圖：
在全部事項處理完畢后，系統開始結賬。結賬完成之后，系統進入下一個會計期間，并返回到主界面。對于擁有管理員權限的用戶，系統還提供了“反結賬”的功能。
由于總賬系統采用了大型數據庫技術，系統一旦啟用，所有年度的數據都可以放在一個賬套里，所以財務數據的年結功能同月結功能沒有區別。
第二章：報表系統
報表的編制有兩種方法，一是利用模板中的報表做修改 (因預設的模板并不可能完全適用于所有單位)，修改后保存為本單位適用的報表；另一種方法是完全新建各張報表，定義好取數公式后再保存。可根據自己的實際情況選擇一種處理方法。建議用第一種方法。報表的處理主要是取數公式的設置和報表的格式。進入到報表以后要設置報表各單元格的取數公式（最重要的一步）并合理設置報表格式（主要都是在格式菜單中）。取數公式和報表的格式設置好以后就可進行報表數據重算，從帳上取出數據得出報表。
一：取數公式的設置
1．帳上取數公式 ＦＸ－常用函數－ＡＣＣＴ
科目和取數類型都可以按F7選擇，資產負債表的年初數取數類型為 C，期末數取數類型為Y
如果某會計科目下設核算項目輔助核算，在選完科目代碼后請選擇相應的核算項目資料，如下圖
2．表間取數 FX－常用函數－REF-F
3．不同帳套間取數（適用于同一中間層服務器上不同帳套間的取數）
如果需要取同一中間層服務器上不同的帳套中的數據，則首先要通過工具菜單中的多帳套管理連接不同的帳套，即配置取數帳套。如下圖
4．求和公式 FX－常用函數－SUM
可做連續單元格或不連續單元格的求和
5．報表期間的取數公式 編輯頁眉頁腳－其他－常用函數－ＲPTDATE
此后每個月的報表期間可自動隨帳務期間的變動而變動
二：報表格式的設置
1．整張報表的總行數總列數的定義： 格式—表屬性—行列
可定義報表的總行數及總列數及凍結行數及凍結列數，以便于在篇幅比較大的報表翻動時查看．在缺省行高中可定義整張報表的所有行的行高，前提是要先選擇整張報表．
2．頁眉頁腳的定義 ： 格式—表屬性—頁眉頁腳
注意如果頁眉或頁腳中有出現超過一段文字時要用到分段符，確定文字在頁眉頁腳的左中右的位置
|
簡 表
| 2000年9月31日 | 會公01表
編制單位：金蝶軟件科技（深圳）有限公司 單位：元
|
3．單元格的融合（即合并）： 格式—單元融合
4．斜線的定義： 格式—定義斜線
5．強制分頁： 格式—行屬性—強制分頁
在一張紙打印不下一張報表的情況下可通過強制分頁來指定報表的分頁位置
6．多表頁的管理： 格式—表頁管理
可在一張報表中設置多表頁，每一表頁設置一個報表期間，放置一個月份的報表便于查看。設置多表頁后要在工具菜單中的報表時間參數為每一個表頁指定一個報表時間參數．
7．標題行數及標題列數： 格式—表屬性—打印選項
如設定了標題行或標題列，請相應的選擇全頁眉頁腳，即每張報表上都可打印完整的頁眉頁腳
三：批量填充： 工具—批量填充
在科目框中選擇所需的會計科目，如科目下設核算項目，可先在核算類別中選擇核算項目類別，
然后在核算項目框中選擇具體的核算項目資料，同時設定好相應的取數類型及期間后點擊增加，將其增加到生成項目框中。如果是從左到右填充，請選擇左下角的橫向填充。可結合鍵盤上的ＣＴＲＬ和ＳＨＩＦＴ進行不連續的和連續的多個科目或核算項目的選擇。
四：其他
1．在表屬性的操作選項中可設定按回車鍵后活動單元格的移動方向
2．報表可通過文件菜單的引出報表功能引出到ＥＸＣＥＬ中進行二次編輯，或通過獨立報表文件格式（KDS）在不同的金蝶帳套間進行報表的引入或引出
第三章：現金管理系統
現金管理系統是和總帳系統相對獨立的一個模塊，其中不會產生任何憑證，對總帳不會有任何影響，可作為出納單獨使用的一個模塊．
一：初始化工作：在主界面的初始設置菜單，選擇初始數據錄入進入到如下界面
１．通過點擊工具條上的引入科目，從總帳系統中引入會計科目．
２．通過點擊工具條上的科目余額，從總帳系統中引入科目的余額．
３．輸入企業未達帳和銀行未達帳．
４．進行平衡檢查，在試算平衡后結束初始化
二：現金處理
１．現金日記帳：主要是處理現金的日常收付的記錄．可通過工具條中的新增按鈕增加現金日記 帳的資料；也可在現金日記帳的界面，通過編輯菜單，從總帳中引入現金日記帳
２．庫存現金盤點：主要是出納的帳存和實存的對帳．
具體操作為：選擇要盤點的現金科目和盤點日期，做一張庫存現金盤點單，把實存金額確定 后即可生成盤點報告表
３．現金對帳：主要是處理出納帳和會計帳的對帳．
具體操作為：選擇要對帳的現金科目和對帳期間即可生成一張現金對帳情況表
４．現金日報表：查看現金科目某一天的收支及余額情況，當天借貸方的發生筆數
三：銀行存款
１．銀行存款日記帳：主要是處理出納日常的銀行存款收付的事項，可通過工具條中的新增按鈕 增加銀行存款日記帳的資料；也可通過編輯菜單，從總帳中引入銀行日記帳．
２．銀行對帳單：把銀行定期寄來的對帳單逐筆輸入．
３．銀行存款對帳：是銀行日記帳和銀行對帳單的勾對．對帳有自動對帳和手工對帳兩種方式
４．余額調節表：做完銀行存款對帳后可生成余額調節表
５．銀行存款日報表：查看銀行存款科目某一天的收支及余額情況，當天借貸方的發生筆數
四：期末處理：期末軋帳
本期的現金和銀行存款都處理完以后，要進行出納系統的期末扎帳，把出納帳的現金和銀行存款的余額轉入到下一個期間．
第四章：現金流量表系統
一：設置現金流量表方案：在系統菜單中設置報表方案，如下圖。設置完后必須選擇一方案
二：指定現金及現金等價物，定義數據源。（在工具條上點擊現金按鈕來定義）
三：定義項目：在工具條上點擊項目按鈕
四：設置現金流量表的時間：在工具條上點擊時間
五：提取憑證
點擊工具條中的提取，選擇提取數據的一個時間段，確定即可．如右圖。要注意提取憑證的策略，如果選擇的時間段里包括了原來做過憑證分析的時間段，最好選擇不重復提取，否則原來做的工作全部會被清除。
六．Ｔ 型帳分析（最主要的一步工作）
在工具條中選擇T型帳，確定一個時間段后就可進入到T型帳分析的界面 (詳見下頁）
此界面分為左右兩部分，每一邊都分為現金類和非現金類兩在類；在現金類下面的這些憑證是不用指定現金流量的，因為這都是一些借貸方都是現金或現金等價物的憑證，不涉及到現金的流入和流出．
在T型帳界面的非現金類下面的科目上可單擊鼠標右鍵，選擇顯示憑證，進入到憑證處理中，把構成此科目總額的所有憑證展開．在憑證處理的界面可雙擊任何一條會計分錄，查看此憑證；如果能確定此憑證所應歸入的現金流量，則在憑證處理的界面，在相應的憑證記錄上單擊鼠標右鍵，選擇現金項目，指定此張憑證所屬的現金流量．通過這種操作，把所有的憑證都要指定它所屬的現金流量(如下圖)
七：憑證的處理：T 型帳分析之外的另一種分析憑證現金流量的方法
在工具條上點擊憑證按鈕，出現如右的過濾條件設置的界面，可設置如右的過濾條件，進入憑證處理的界面進行憑證的現金流量分析，其具體的分析方法類似于 T 型帳的分析
八：附表項目的處理
在工具條中點擊附表二，像處理Ｔ型帳分析一樣，處理現金流量表的附表項目
九：得出現金流量表
在處理完Ｔ型帳及附表項目后可得出完整的現金流量表．
第五章：工資系統
一:工資類別的設置
1．通過類別向導新建工資類別，類別名稱可定義為全部人員工資，輸入相關的參數時要注意選擇，如果不是做多類別的工資匯總，請不要選擇多類別。
增加完類別后必須選擇一個類別才可進行工資系統的操作。（可通過主界面的文件菜單, 打開類別來選擇）。
多類別的設計可滿足較復雜的工資核算要求
二.基礎設置工作
1. 部門的管理: 可通過部門管理的引入功能從總帳部門或其他工資類別引入部門, 避免重復工作,或通過編輯來新增部門.
2. 職員的管理: 可通過職員管理的引入功能從總帳職員或其他工資類別引入職員, 避免重復工作,或通過編輯來新增職員. 引入或新增職員后要編輯(即修改) 職員類別和所屬部門，為以后的工資報表提供統計的標準及便于做工資費用的分配.
注意：同一個部門，其中的職員并不一定全屬于一個職員類別，如生產車間可以既有管理人員又有生產人員, 他們的工資有可能計入到不同的費用科目中去）
3. 核算設置: 主要是工資項目和計算方法的定義
(1) 工資項目可新增, 刪除 ,修改. 。增加項目的時候要注意，如果是要參與工資的加減核算的項目，一定要定義為數值的類型．如下圖
(2) 計算方法的定義: (要先點擊新增才可設置工資的計算公式) 具體舉例如下:
在設置完計算方法后保存時系統會做公式的檢查，如果公式不符合要求則會有相應的提示。設計算方法時可通過條件下的按鈕設置較復雜的工資計算方法。
三: 數據處理
1. 工資數據的輸入: 定義過濾名稱,，選擇一個相應計算公式及所需要的工資項目
|
職員 |
基本工資 |
獎金 |
福利費 |
加班時間 |
住房公積金 |
水電費 |
|
張三 |
1600 |
200 |
50 |
20 |
150 |
20 |
|
李四 |
2500 |
300 |
60 |
40 |
120 |
30 |
|
王五 |
3800 |
100 |
80 |
20 |
300 |
40 |
|
趙六 |
8000 |
150 |
30 |
50 |
250 |
50 |
2. 計算個人所得稅．以基本工資扣稅為例．
(1) 設置所得項．通過編輯，新增．名稱可定義為基本工資所得，選擇基本工資．
(2) 設置基本工資適用稅率．名稱可定義為基本工資稅率．可選擇系統預設的含稅級距．
(3) 綜合設置．稅率類別選擇 (2) 步做的基本工資的稅率名稱，所得計算選擇 (1) 步做的基本工資所得項，輸入基本扣除數1260，即基本工資在1260以下的不扣稅．設置完后會有兩個提示，都點擊確定即可．計稅完成之后在數據輸入中可通過文件菜單，引入所得稅，把計算好的所得稅放入到每個職員的工資數據中．
3. 工資費用的分配. 可根據不同的職員類別把職員的工資計入到不同的費用科目中, 并讓系統根據設定的分配方案產生一張工資費用分配的憑證. 如下圖
四: 工資報表的查看及打印
1.工資條：可自定義每個工資項目的列寬及字體, 行高等
2. 工資發放表：可選擇按部門匯總輸出工資發放表，在報表查看的界面可通過頁面按鈕設置詳細的打印選項。
3.工資匯總表：可選擇按部門，職員類別等一些關鍵字匯總輸出工資發放表。在報表查看的界面可通過頁面按鈕設置詳細的打印選項。
4.職員臺帳表：可輸出每一個職員一年中的任何一個月或幾個月的工資數據
4. 其他工資報表的查看相類似
五: 人員的變動處理
可處理如部門調動和職員類別的變動情況
六：期末結帳
本期所有工資數據處理完之后通過結帳進入到下一個會計期間處理
在期末結帳之前可將部分固定的工資項目數據值復制到下一期，具體方法是：進入數據錄入模塊的過濾器界面后，先增加一過濾器，例如‘固定項目’，通過編輯在工資項目中選擇要復制到下一期的工資項目（如右圖），點"確定"返回到過濾器的界面，選擇過濾器‘固定項目’，然后在"會計期間"中選擇 "下期"，點"復制本期工資數據"即可。
第六章：固定資產系統
一：基礎設置工作
１．通過系統維護，設置系統參數，確定固定資產系統是作為一個單獨使用的系統或者是與總帳系 統相連，固定資產系統是否需要產生憑證等
２．基礎資料的設置
⑴ 系統資料維護．可處理科目的增加，核算項目的增加，計量單位的增加等工作，此信息和總帳 系統共享
⑵ 變動方式類別：可增加，修改固定資產常用的各種變動方式，如左下圖．變動方式類別支持多級管理，并可以在生成報表時分級匯總．如果要求系統對固定資產變動業務能自動生成相應的記帳憑證，就必須在固定資產變動方式類別設置窗口中的對方科目代碼中輸入對方科目代碼，輸入業務產生的記帳憑證的憑證字及摘要等．如右下圖．
⑶ 使用狀態類別：可增加，修改固定資產常用的各種使用狀態類別．使用狀態類別支持多級管理，并可以在生成報表時分級匯總．
⑷ 折舊方法定義：系統預設有常用的 折舊方法．可自己任意定義折舊方法．在公式未被使用之前，可以修改系統預設的各項公式．系統預設的各項公式定義可參照折舊方法定義說明及使用手冊．
⑸ 卡片類別管理：可增加如房屋建筑物，運輸設備等類別．卡片類別支持分級分類管理
⑹ 存放地點維護：可增加固定資產的存放地點，作為一個備注型的資料
二：初始化工作
在業務處理中新增初始化卡片．初始化卡片包括基本信息，部門及其他，原值與折舊，初始化數據四方面的內容．
當系統啟用不在第一期，啟用期和年初時的固定資產信息有可能發生了一些變動，如原值及累計折舊的調增調減等，此時必須在初始化數據的頁面補充這些信息，如下圖
啟用期初所有帳存固定資產以卡片形式錄入完成之后，可通過固定資產清單，數量統計表等報表進行統計匯總．在核對原值，累計折舊的余額與總帳系統一致后，在工具菜單中選擇結束初始化，結束初始化工作．
三：日常處理
１．在初始化結束后日常新增的固定資產可通過業務處理的新增卡片來處理，需輸入基本信息，部 門及其他，原值與折舊的相關信息．
２．固定資產的變動：可處理如固定資產的使用部門變動，原值及累計折舊變動等情況
３．固定資產的清理：可處理固定資產的投資轉出，報廢，清理等．和固定資產的變動不同的是， 固定資產清理后，其價值為零，將不再納入到本單位的固定資產管理之中．
４．憑證管理：針對固定資產日常的增加，變動，清理等業務可在憑證管理中產生記帳憑證，并將 憑證轉到總帳系統中．
四；期末處理
１．如果單位的固定資產中有使用工作量法計提折舊的，需在期末計提折舊費用之前輸入其本期的 工作量，如下圖
２．計提折舊：按照向導的提示計提本期折舊并生成相關的記帳憑證，如下圖．并可通過折舊管理 查看和修改折舊
五：各種固定資產報表的查詢，注意設置合適的查詢條件
六：期末結帳：進入下一個會計期間處理．如需反結帳，則在按住SHIFT的同時點擊期末結帳
第七章：財務分析系統
一：多帳套管理 （適用于K3系統中間層有多套帳且需要結合多套帳之間的數據作分析的情況）在操作菜單中選擇多帳套管理設置多帳套取數，點擊新增后出現如下左圖界面
二：預設的報表分析：（以資產負債表為例）
1．在資產負債表上單擊鼠標右鍵，出現一下拉菜單，如上右圖．選擇報表項目，進入報表項目輸入的界面．在報表項目的界面，可雙擊任何一個項目公式欄做修改．如下圖
項目公式和數字格式設定好之后保存退出．在資產負債表雙擊或單擊鼠標右鍵（可參見上頁右上圖）選擇報表分析可得出分析結果．
在分析結果的界面，可點擊左上角的黃色圖標，選擇不同的分析方法，如結構分析，趨勢分析等．
損益表和利潤分配表的操作也是基本一樣的．
三：自定義報表分析
針對系統沒有預設的分析報表，如一些內部報表，可通過新建自定義報表的操作．在報表分析上單出鼠標右鍵，新建報表，給自定義報表起一個名稱，數據源按默認的即可，在報表項目生成器中生成要分析的項目，完成之后就可按系統默認的報表一樣來做分析．
四．指標分析：
在財務指標上單擊鼠標右鍵，選擇指標定義，在指標定義界面可增加，修改指標公式．可通過雙擊任何一條指標公式來修改．可按工具條中的追加來增加一些系統沒有的財務指標．增加修改完以后保存關閉．在財務指標上單擊鼠標右鍵，選擇指標分析就可得出分析結果．
前言：應收、應付管理系統既可作為財務系統與業務系統的紐帶，又可單獨對公司的往來款項進行核算、管理、分析等。功能繁復性，靈活性比較大，本教材純粹從實用獨立角度出發，進行講解，有相當部分功能未做講解，若您希望深入了解學習應收、應付的各項功能，請仔細參閱系統幫助或用戶手冊。
第八章: 應收管理系統
本章主要講述了應收帳款的管理。用戶通過本節學習，可以學會應收帳款基本的初始設置，可以處理錄入日常業務中的問題，了解應收系統與總帳和供應鏈的關系。
學完本課之后，您能做以下事情：
l 學會應收帳款的初始設置
l 學會應收帳款的日常處理
l 懂得應收帳款與總帳和供應鏈的關系
l 第一節：初始設置
1.1.1 系統設置
進入應收款系統后，點擊 “維護”—“系統設置”，按照應收應付案例中練習一進行設置，界面如圖：
選擇結賬與總賬期間同步，應收款管理系統必須先于總賬系統結賬。
選擇期末處理前本期憑證處理應該完成，結賬以前，憑證處理模塊列示的所有單據必須已生成記賬憑證。
選擇期末處理前本期單據必須全部審核，則結賬以前，所有當前期間的單據必須已經審核。
選擇單據核銷前必須審核，則進行核銷處理時，只顯示所有已審核的單據，沒有審核的單據不能進行核銷。
系統參數設置后，除會計期間外，您可以隨時對系統參數進行修改。
企業具體設置時可根據自己的情況進行設定。
1.1.2 初始數據錄入
初始化時您必須錄入往來單位的期初余額資料，本年累計發生數等。為減少初始化錄入時的工作量，初始化時的收款單據（預收除外）不單獨錄入，發票、應收單錄入中的本年收款額則反映了收款單據的本年累計發生數。
為快速完成初始化，您可以把每個往來單位的所有單據資料匯總成一張單據錄入如與A客戶進行交易，共開給A客戶兩張發票，一張單據日期為1999/12/01，單據號碼為00001，金額為1000元，應收日期為1999/12/02，1999/12/02收到現金500元，另一張發票單據日期為1999/12/20，單據號碼為00002，金額為5000元，應收日期為1999/12/30，您2000年1月份啟用應收系統，您可以把這兩筆記錄匯總成一張單據錄入，發生額為兩張單據合計數，6000元，本年沒有收款，故本年收款額為0，收款計劃中應填末核銷余額，即應收日期1999/12/02，收款金額為500元，應收日期1999/12/30，收款金額為5000元。
這樣減少了單據錄入時的工作量，但缺點是初始化時的所有單據只能在一張單據中進行處理，不利于對初始化的單據進行管理。
如果單據資料不是很多，你也可以按明細單據逐筆錄入，缺點是工作量大，但結束初始化后便于對初始化單據進行跟蹤處理。
點擊“工具”下拉菜單中“期初數據錄入”—“應收帳款”進入初始數據錄入狀態。新增初始數據，可錄入銷售發票、應收單、預收單，根據應收案例練習二，進行發票錄入。如圖：
注:1、若先啟用應收系統初始化，則在應收系統中通過轉余額傳遞到總帳系統
2、若先啟用總帳系統初始化，則在應收系統中“從總帳引入初始數據”直接調用總帳
期初數據。（注意總帳系統中應收帳款科目的設置）
期初數據若有應收票據，期初壞帳，也可通過初始數據錄入中的新增，刪除，修改單據等進行編輯。
單擊工具菜單的“結束初始化”選項，初始化工作即告完成。單擊工具條中的關閉按鈕，退回到應收系統主界面，系統進入日常處理狀態。
啟用之后，如果您發現要修改初始化數據資料，您可以通過反初始化，回到初始狀態重新錄入、修改初始數據。單擊工具菜單的“反初始化”選項，進入下圖窗口：
單擊是，則回到初始化狀態，您可以對初始資料進行修改、刪除等操作。
注意：如果銷售系統先于應收系統之前結束初始化，則先于應收系統結束初始化之前錄入的發票將不能傳遞至應收系統，故應收系統必須先于或與銷售系統同時結束初始化。
請參照應收案例練習二做練習。
l 第二節 日常業務處理
1.2.1 業務處理
業務模塊由以下部分組成：
發票錄入：錄入普通發票、增值稅發票確認應收款，若有購銷存系統，則應收系統中日常處理發票是由銷售系統傳遞而來，但現款銷售的發票不傳遞至應收系統。；
其它應收單：錄入收款收據等確認其它應收款；
應收票據：錄入應收票據，進行票據背書、轉出、貼現、收款處理；
收款單：錄入收款單、預收單；
退款單：所收貨款大于應收貨款，通過錄入退款單處理；
憑證處理：根據發票、應收單、收款單等原始單據生成憑證，若發票是由銷售系統傳遞至應收系統，則憑證的生成在購銷存系統中生成。
憑證瀏覽：顯示應收系統及銷售管理系統生成的憑證，與總帳查詢一致。
作為各種單據的新增，修改，刪除，審核等操作基本相同，本教材現以新增收款單為例進行講解，其余各單據的操作將不再一一陳述。
例：2000-05-07財務部李影收到時代公司通過工商銀行以電匯的方式匯入的匯款，沖9807001號往來業務。審核生成的收款單并進行核銷，且生成記帳憑證。
借：銀行存款-工商銀行 2,000
貸:應收帳款 2,000
進行往來業務核銷,且查看往來對帳單.
操作步驟：
1) 點擊“業務”—“收款單”進入收款單序時簿，新增單據彈出菜單如圖：
2) 點確定后，進行收款單的錄入，如圖：
3) 保存后進行審核，注意因我們在系統設置中設置了“審核人與制單人不能為同一人”所以要更換“liying”進行審核，審核后則可按核銷按鈕進行核銷。如圖：
4) 審核后，就可到憑證處理中對已經審核過的單據進行“生成憑證”的處理，需手工將應收帳款的對方科目輸入，此處為“102.01 工商銀行”。如圖：
5) 在第三步中已做過核銷，（審核旁邊的對勾），現進入“核算”—“核銷管理”中對已核銷過的單據進行鉤對處理，此處可對供應鏈傳輸過來的數據與本系統錄入的單據進行核銷，反核銷；如圖：
6) 進入往來對帳單，注意日期等各種選項如圖：
7) 點擊確定后進入往來對帳單狀態，如圖：
8) 練習結束。
請參照應收案例練習三做練習。
1.2.2 壞帳處理
壞帳處理模塊由以下部分組成：
壞賬損失：處理壞賬損失單據，同時生成記賬憑證
壞賬收回：處理確認壞賬損失后，又收回賬款的單據
壞賬準備：根據選擇的壞賬計提方法自動計提壞賬準備
例：根據應收案例練習四，操作如下：
操作步驟：
1) 點擊“壞帳”—“壞帳準備”，彈出界面如圖：
2) 點擊憑證生成“計提壞帳準備”憑證；
3) 點擊“壞帳”—“壞帳損失”，處理明月公司壞帳如圖：
4) 點擊憑證生成“壞帳損失憑證”；
5) 做壞帳收回時應先輸入完收款單后再進行處理。根據練習題，在“業務”—“收款單中”輸入收回明月公司貨款1500元，且進行審核；
6) 點擊“壞帳”—“壞帳收回”彈出界面如圖：
7) 點擊確定后，選擇相應單據與收款單號如圖：
8) 點擊憑證，將憑證分錄補全，此處補入“101 現金”。如圖：
9) 練習結束。
注：做“壞帳收回”時應先輸入完收款單后再進行處理，且一定要審核，只有審核后的單據才會傳輸到“壞帳收回”中。
1.2.3 往來帳表的分析與查詢
系統提供了多種往來帳表和分析工具，具體操作與K/3總帳報表查詢等操作一致，只要注意各種選項即可。
本教材將不在重復講解，有興趣的用戶可自己通過幫助，操作查詢一下。
1.2.4 期末處理
期末結帳的意義在于結束本期或本年所有業務憑證，轉到下一期。
期末結帳是在本期所有的會計業務全部完成后進行的。系統的數據處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的帳務全部進行結帳處理，系統才能進入下一期間。結帳的結果是當前期加1，業務發生轉到下一期。
注：若應收系統與總帳、進銷存系統聯系使用，則應注意結帳的先后順序。
l 第三節： 本章回顧
在本章中，我們學到了以下內容：
l 學會了應收帳款的初始設置
l 學會了應收帳款的日常處理
l 懂得了應收帳款與總帳和供應鏈的關系
第九章: 應付管理系統
本章主要講述了應付帳款的管理。用戶通過本節學習，可以學會應付帳款基本的初始設置，可以處理錄入日常業務中的問題，了解應付系統與總帳和供應鏈的關系。
學完本課之后，您能做以下事情：
l 學會應付帳款的初始設置
l 學會應付帳款的日常處理
l 懂得應付帳款與總帳和供應鏈的關系
l 第一節：初始設置
1.1.1 系統設置
進入應付款系統后，點擊 “維護”—“系統設置”，按照應收應付案例中練習一進行設置，界面如圖：
選擇結賬與總賬期間同步，應付款管理系統必須先于總賬系統結賬。
選擇期末處理前本期憑證處理應該完成，結賬以前，憑證處理模塊列示的所有單據必須已生成記賬憑證。
選擇期末處理前本期單據必須全部審核，則結賬以前，所有當前期間的單據必須已經審核。
選擇單據核銷前必須審核，則進行核銷處理時，只顯示所有已審核的單據，沒有審核的單據不能進行核銷。
系統參數設置后，除會計期間外，您可以隨時對系統參數進行修改。
企業具體設置時可根據自己的情況進行設定。
1.1.2 初始數據錄入
點擊“工具”下拉菜單中“期初數據錄入”—“應付帳款”進入初始數據錄入狀態。新增初始數據，可錄入采購發票、應付單、預付單，根據應付案例練習二，進行發票錄入。如圖：
注:1、若先啟用應付系統初始化，則在應付系統中通過轉余額傳遞到總帳系統
2、若先啟用總帳系統初始化，則在應付系統中“從總帳引入初始數據”直接調用總帳
期初數據。（注意總帳系統中應付帳款科目的設置）
期初數據若有應付單，預付單，也可通過初始數據錄入中的新增，刪除，修改單據等進行編輯。
單擊工具菜單的“結束初始化”選項，初始化工作即告完成。單擊工具條中的關閉按鈕，退回到應收系統主界面，系統進入日常處理狀態。
啟用之后，如果您發現要修改初始化數據資料，您可以通過反初始化，回到初始狀態重新錄入、修改初始數據。單擊工具菜單的“反初始化”選項，進入下圖窗口：
單擊是，則回到初始化狀態，您可以對初始資料進行修改、刪除等操作。
注意：如果采購系統先于應付系統之前結束初始化，則先于應付系統結束初始化之前錄入的發票將不能傳遞至應付系統，故應付系統必須先于或與采購系統同時結束初始化。
請參照應付案例練習二做練習。
l 第二節 日常業務處理
1.2.1 業務處理
作為各種單據的新增，修改，刪除，審核等操作基本相同，本教材現以新增其他應付單和付款單為例進行講解，其余各單據的操作將不再一一陳述。
例1：新增其他應付單
2000-05-08 采購部王和向北新公司購貨一批，運費未付。
審核生成的其他應付單，且生成記帳憑證。
借：管理費用-運費-采購部 2000
貸：其他應付款 2000
操作步驟：
9) 點擊“業務”—“其他應付單”，進入應付單據序時簿，新增其他應付單，界面如圖：
10) 保存后進行審核，注意因我們在系統設置中設置了“審核人與制單人不能為同一人”所以要更換“liying”進行審核。如圖：
11) 審核后，就可到“憑證處理”中對已經審核過的單據進行“生成憑證”的處理，注意進入“憑證處理”后左上角的“單據類型”選擇，本例中選擇“其他應收單”，彈出的憑證需手工將科目錄入。如圖：
12) 練習結束。
例2：新增付款單：
財務部李影2000-05-10支付新華公司貨款，沖9805001號業務
審核生成的付款單并進行核銷，且生成記-21號憑證。
借：應付帳款 10000
貸: 銀行存款-工商銀行 10000
進行往來業務核銷,且查看往來對帳單.
操作步驟：
1) 點擊“業務”—“付款單”，進入付款單序時簿，新增單據彈出菜單如圖：
2) 點確定后，進行付款單的錄入，如圖：
3) 保存后進行審核，注意因我們在系統設置中設置了“審核人與制單人不能為同一人”所以要更換“liying”進行審核，審核后則可按核銷按鈕進行核銷。如圖：
4) 審核后，就可到憑證處理中對已經審核過的單據進行“生成憑證”的處理，需手工將應收帳款的對方科目輸入，此處為“102.01 工商銀行”。如圖：
5) 在第三步中已做過核銷，（審核旁邊的對勾），現進入“核算”—“核銷管理”中對已核銷過的單據進行鉤對處理，此處可對供應鏈傳輸過來的數據與本系統錄入的單據進行核銷，反核銷；如圖：
6) 進入往來對帳單，注意日期等各種選項如圖：
7) 點擊確定后進入往來對帳單狀態，如圖：
8) 練習結束。
請參照應付案例練習三、四做練習。
1.2.3 往來帳表的分析與查詢
系統提供了多種往來帳表和分析工具，具體操作與K/3總帳報表查詢等操作一致，只要注意各種選項即可。
本教材將不在重復講解，有興趣的用戶可自己操作查詢一下。
1.2.4 期末處理
期末結帳的意義在于結束本期或本年所有業務憑證，轉到下一期。
期末結帳是在本期所有的會計業務全部完成后進行的。系統的數據處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的帳務全部進行結帳處理，系統才能進入下一期間。結帳的結果是當前期加1，業務發生轉到下一期。
注：若應付系統與總帳、進銷存系統聯系使用，則應注意結帳的先后順序。
l 第三節： 本章回顧
在本章中，我們學到了以下內容：
l 學會了應付帳款的初始設置
l 學會了應付帳款的日常處理
l 懂得了應付帳款與總帳和供應鏈的關系
|
